É uma história sobre dois jovens adultos indignados com a quantidade de riqueza perdida para os impostos – US $ 659.000 – quando seus pais, no início dos anos 60, faleceram um ano um do outro.
Posso simpatizar com as crianças, pensando que elas receberiam tanto dinheiro apenas para descobrir que estavam ficando substancialmente menos. Sem entender o porquê, tenho certeza de que foi confuso e prejudicial. Vamos avisar por que o imposto era tão alto e e se alguma coisa pudesse ter sido feita.
O pai deles morreu, depois da mãe, em dezembro, então ele teve um ano inteiro de renda, que estou assumindo que fosse de US $ 175.000. Havia um RRSP no valor de US $ 715.000, e vou assumir ganhos de capital na cabana de US $ 850.000. Essa combinação resultou em impostos de cerca de US $ 659.000.
Difícil de consertar depois do fato
O que eles poderiam ter feito para diminuir a quantidade de imposto? Nesse caso, quando a morte é repentina, não há muito que você possa fazer. O salário do pai é tributável e não há como contornar isso.
O mesmo vale para os RRSPs; Não há como contornar o imposto. As crianças foram nomeadas como beneficiários dos RRSPs, que salvaram taxas de inventário, mas você não pode transferir um RRSP para um filho adulto como se pudesse um cônjuge. Os fundos são retirados e o valor total vai para as crianças, mas a propriedade deve pagar o imposto sobre o valor do RRSP. Independentemente disso, as crianças acabam pagando o imposto.
É possível Reduza a quantidade de ganhos de capital pago pela designação da casa ou da cabana como a residência principal e nomeando a propriedade que apreciou menos como propriedade secundária. Se houver um lado positivo para o imposto sobre ganhos de capital, é que 50% do seu ganho é isento de impostos; portanto, com um ganho de US $ 850.000, você paga apenas impostos sobre US $ 425.000.
Quando você adiciona tudo – US $ 175.000, mais US $ 715.000, além de US $ 425.000, ganho de capital tributável – ou seja, receita tributável de US $ 1.315.000 e imposto de US $ 659.000 ou 50% da receita total.
É por isso que parece que o governo levou todo o dinheiro de seus pais. As crianças herdaram a casa e a cabana e o único dinheiro em dinheiro que tiveram que pagar os impostos era o dinheiro do RRSP. Em US $ 715.000, eles só ficaram com cerca de US $ 56.000 entre os dois para cobrir as taxas funerárias, contábeis e legais e manter as propriedades até que um ou ambos pudessem ser vendidos.
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The TakeAway: Planeje para muitos resultados
Tenho certeza de que, quando os pais deles fizeram o planejamento deles, se o fizessem, eles assumiram que poderiam viver para os 90 anos, apagando seu RRSP/Rrif Com o tempo para minimizar o imposto. Eles podem ter vendido sua residência principal e se mudado para o chalé, designando -o como a principal residência. Isso teria adiado – e, com a inflação, encolheu – o ganho de capital. Eles podem nunca ter considerado como seria a situação se o inesperado acontecesse.
Se tivessem, eles podem ter considerado comprar seguro de vida. O seguro de vida é para “apenas por caso” o inesperado acontece. Eles poderiam ter comprado algum seguro de prazo com a opção de converter em seguro permanente se os impostos continuassem a ser uma questão imobiliária. O seguro não minimiza o imposto, mas fornece às crianças dinheiro isento de impostos imediatamente-dinheiro que lhes dá tempo para fazer uma pausa e pensar em vez de se sentirem sob pressão para vender propriedades em um momento que pode não ser oportuno.
Esta história serve como um bom lembrete de que, ao fazer seu planejamento, considere como será a imagem se o inesperado acontecer e depois decida se você quer fazer alguma coisa a respeito. Nesse caso, os pais podem estar cientes e entender as implicações fiscais, se ambas falecessem cedo. Talvez eles achassem que as crianças apenas venderiam uma ou ambas as propriedades e tudo seria bom. Para os filhos adultos, este era um território desconhecido com uma grande curva de aprendizado.
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