Todos os anos, nessa época, tenho a mesma conversa com pelo menos um amigo médico.
Geralmente começa com algo como: “Peter, meu contador acabou de me dizer quanto devo em impostos este ano. Fiquei chocado!”
Talvez você tenha passado pelo mesmo momento. Você trabalha duro, atende ligações extras, gera renda adicional e então a conta dos impostos chega. Você olha para o número e se pergunta como é possível enviar tanto de seus ganhos em um único cheque.
A verdade é que a maioria dos médicos paga mais impostos do que o necessário. Não porque estejam fazendo algo errado, mas porque não estão sendo estratégicos o suficiente.
Fomos treinados para nos concentrarmos em ganhar mais, não necessariamente em manter mais. Mas as pessoas mais bem-sucedidas financeiramente que conheço – médicos ou não – são incrivelmente intencionais em relação aos impostos.
Assim, à medida que nos aproximamos de 31 de dezembro, aqui estão algumas medidas fiscais de final de ano a serem consideradas. Nada disso pretende substituir o conselho do seu contador, mas espero que ajude você a pensar de forma mais proativa antes do final do ano.
Isenção de responsabilidade: Este artigo é apenas para fins informativos e educacionais e não constitui aconselhamento financeiro, jurídico ou de investimento. Qualquer investimento envolve risco e você deve consultar seu consultor financeiro, advogado ou CPA antes de tomar qualquer decisão de investimento. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. O autor e entidades associadas isentam-se de qualquer responsabilidade por perdas incorridas como resultado da utilização deste material ou do seu conteúdo.
1. Pague antecipadamente as despesas comerciais do próximo ano
Há alguns anos, lembro-me de meu contador me ligar em dezembro e dizer: “Você se saiu muito bem este ano. Quer economizar alguns milhares em impostos?”
Ele me disse para pagar antecipadamente algumas despesas comerciais – coisas que eu pagaria de qualquer maneira no próximo ano, tanto na medicina quanto nos meus negócios. Assinei alguns cheques antes de 31 de dezembro e aquele telefonema me economizou milhares de dólares.
Se você é um médico 1099 ou possui um consultório, muitas vezes pode deduzir despesas comerciais pré-pagas, como seguro, aluguel, marketing ou educação neste ano, em vez de no próximo. É uma das maneiras mais simples de gerenciar seu lucro tributável.
2. Compre um veículo comercial (se você realmente precisar de um)
Nunca esquecerei quando um colega me disse que comprou um grande SUV “para dar baixa”. Quando perguntei a que propósito comercial isso servia, ele disse: “Bem, eu dirijo até o hospital”.
Não é bem assim que funciona.
Se você usa legitimamente um veículo para negócios – digamos, você dirige para vários locais de prática, reuniões ou propriedades – ele pode se qualificar para uma dedução por meio da Seção 179 ou depreciação de bônus. Veículos com mais de 6.000 libras, como alguns SUVs, geralmente se qualificam.
O segredo é que ele deve ser usado pelo menos 50% para negócios e colocado em serviço antes de 31 de dezembro. Se for algo que você já precisa, pode ser uma jogada inteligente. Se não, não force. O IRS pode dar uma olhada nisso.
3. Atualize sua tecnologia e ferramentas
A maioria de nós depende fortemente da tecnologia para trabalhar, seja para gerenciar nossa prática, investimentos ou um negócio paralelo. Se você está pensando em atualizar seu laptop, telefone ou até mesmo equipamento de vídeo, comprar antes do final do ano pode permitir a dedução desses custos neste ciclo tributário.
Para mim, isso foi como substituir meu laptop que administra meus negócios e configuração de podcast. Se for usado para fins comerciais, muitas vezes você poderá deduzir o custo total.
Se há algo para sua prática que você está pensando em comprar ou atualizar, é melhor fazê-lo antes do final do ano.
É incrível quantos médicos não percebem isso simplesmente porque esperam até janeiro para fazer a compra.
4. Configure um plano responsável
Se você administra seu negócio por meio de uma S-Corp ou LLC, uma das maneiras mais limpas de maximizar as deduções é estabelecer um plano responsável.
Ele permite que você se reembolse por despesas comerciais que você paga pessoalmente, como escritório em casa, internet, serviços públicos ou quilometragem. A empresa recebe a dedução e você recebe o reembolso isento de impostos.
Conheço médicos que deixam milhares de pessoas em cima da mesa todos os anos porque não têm isso em vigor. É uma vitória fácil e mantém sua contabilidade simples e compatível.
5. Use a Regra Augusta
A Regra Augusta é uma daquelas disposições do IRS que parece boa demais para ser verdade, mas não é. Ele permite que você alugue sua casa para sua empresa por até 14 dias por ano, e a receita do aluguel é totalmente isenta de impostos para você.
Você pode organizar um retiro de equipe, um dia de conteúdo ou uma sessão de estratégia em sua casa. A empresa deduz a despesa e você recebe pessoalmente a receita sem pagar um centavo de imposto sobre ela.
Um amigo meu que dirige seu próprio consultório faz isso todo mês de dezembro em sua reunião anual de planejamento. É 100% legítimo e uma ótima maneira de transferir renda de maneira compatível.
6. Considere um fundo aconselhado por doadores
Para os médicos que gostam de fazer doações de caridade, um fundo aconselhado por doadores (DAF) pode ser uma forma inteligente de combinar generosidade com planeamento fiscal.
Você pode doar dinheiro ou ações apreciadas, obter a dedução total agora e decidir mais tarde quais instituições de caridade apoiar. Doar ações apreciadas é especialmente poderoso porque você evita impostos sobre ganhos de capital e ainda recebe a dedução.
Se você estiver em um ano de renda mais alta, um DAF pode ajudá-lo a reduzir o lucro tributável e ao mesmo tempo reservar fundos para doações futuras. Minha família fez isso e tornou as doações mais intencionais e organizadas.
7. Adiar receitas e acelerar despesas
O tempo é importante. Se a renda do próximo ano for menor – talvez você esteja reduzindo turnos, tirando folga ou fazendo a transição para uma nova função – você pode adiar a renda até janeiro e acelerar as despesas dedutíveis para este ano.
Por exemplo, se você administra seu próprio consultório, adie o faturamento até janeiro. Ou se você tiver 1.099 anos, espere para faturar até o ano novo. Por outro lado, pague as despesas futuras agora.
Não se trata de manipular o sistema; trata-se de gerenciar estrategicamente suas faixas fiscais.
8. Pague seus filhos por meio do seu negócio
Este é divertido e educativo. Se seus filhos ajudarem em seus negócios – talvez eles apareçam em fotos de marketing, ajudem com malas diretas ou organizem arquivos digitais – você poderá pagar a eles um salário razoável.
Os primeiros US$ 13.850 que eles ganham (em 2025) são isentos de impostos e sua empresa recebe uma dedução. Além disso, é uma ótima oportunidade para ensiná-los sobre trabalho, poupança e investimento. Conheço médicos que usam essa renda para financiar Roth IRAs ou planos 529 de seus filhos.
É uma situação em que todos ganham para a família e para a empresa.
9. Invista em imóveis com depreciação bônus
Este é um assunto importante para mim porque o mercado imobiliário tem sido uma das ferramentas mais poderosas para mim e para muitos médicos que conheço, tanto para aumentar a riqueza quanto para reduzir impostos.
A depreciação bônus permite deduzir uma grande parte do valor depreciável de uma propriedade no primeiro ano. Para 2025, são 60%, o que pode compensar significativamente a receita.
Se você se qualificar para estatuto profissional imobiliário (REPS) ou gerir ativamente certos tipos de propriedades, essas “perdas no papel” podem até compensar a renda ativa. Mesmo sem REPS, muitas vezes você pode usá-los para reduzir a renda passiva de outros investimentos.
Esta é uma das razões pelas quais o investimento imobiliário continua a ser uma parte tão valiosa da minha estratégia financeira.
10. Explore a lacuna do aluguel de curto prazo
Aqui está um que está crescendo em popularidade entre os médicos. Se você possui ou planeja comprar um imóvel para aluguel de curto prazo, poderá usar as perdas para compensar a renda ativa se participar materialmente.
Isso significa estar diretamente envolvido – lidar com reservas, gerenciar limpezas, comunicar-se com os hóspedes ou supervisionar você mesmo a propriedade, pelo menos durante o primeiro ano de serviço. Muitos médicos vão adquirir o imóvel perto do final do ano, colocá-lo em serviço, autoadministrá-lo e dedicar o tempo necessário, e no ano seguinte entregá-lo à gestão profissional.
Quando bem aplicada, esta estratégia pode criar vantagens fiscais substanciais. Já vi médicos usá-lo não apenas para reduzir suas contas de impostos, mas também para construir um ativo de estilo de vida que possam usar com suas famílias.
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Uma rápida mudança de mentalidade
Aqui está algo que mudou completamente a maneira como abordo os impostos.
Declaração de impostos é o que todos nós fazemos em abril. O planejamento tributário é o que os ricos fazem no quarto trimestre.
A maioria dos médicos está na defensiva – entregamos nossos números a um contador e esperamos pelo melhor. Mas os médicos que progridem financeiramente jogam no ataque. Eles planejam com antecedência, fazem perguntas e tomam decisões antes de 31 de dezembro.
Você não precisa conhecer todas as regras tributárias. Você só precisa ser proativo o suficiente para perguntar ao seu CPA: “O que mais posso fazer agora, antes do final do ano?”
Resumindo
Todos os anos, vejo médicos pagarem milhares de dólares a mais porque estão ocupados demais para pensar em impostos até que seja tarde demais. E eu entendo – entre medicina, família e tudo mais, quem quer pensar em códigos tributários em dezembro?
Mas pequenos movimentos intencionais agora podem fazer uma enorme diferença.
Portanto, antes que o relógio marque meia-noite do dia 31 de dezembro, reserve uma ou duas horas para se reunir com seu CPA. Revise seus números, converse sobre essas estratégias e certifique-se de não perder oportunidades que possam causar um impacto real.
Você trabalhou arduamente para obter sua renda. Certifique-se de que esteja funcionando igualmente para você.
Considerações Finais
Ser inteligente em termos fiscais não significa evitar impostos ou encontrar lacunas. Trata-se de compreender as regras e usá-las com sabedoria. Quanto mais intencional você for, mais liberdade criará – para trabalhar menos, passar mais tempo com a família e focar no que realmente importa.
Isenção de responsabilidade
Não sou contador, advogado ou consultor financeiro. As informações que estou compartilhando são apenas para fins educacionais e não devem ser consideradas conselhos financeiros ou fiscais. A situação de cada pessoa é única, portanto, discuta essas ideias com seu contador ou profissional tributário qualificado antes de tomar qualquer decisão.
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Peter Kim, MD é o fundador da MD de renda passivao criador de Academia Imobiliária Passivae oferece educação semanal por meio de seu podcast de segunda-feira, o Passive Income MD Podcast. Junte-se à nossa comunidade no Grupo de Documento de Renda Passiva no Facebook.