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Sejamos honestos … quando você ouve sobre os benefícios fiscais dos interesses de trabalho de petróleo e gás, parece um item de menu secreto para ganhadores de alta renda.
““Espere, você está me dizendo que há uma maneira de reduzir os impostos enquanto gera renda?”
Sim … mas também, diminua a velocidade.
Se você é um médico que procura criar mais fluxos de renda com eficiência de impostos, isso pode chamar sua atenção. Mas antes de perseguir plataformas de perfuração no Texas, saiba disso: a propriedade de interesse em funcionamento não é exatamente passiva. Sim, ele vem com benefícios potenciais maiores, mas também mais envolvimento e risco práticos em comparação com coisas como direitos minerais.
Então, da maneira clássica “No Fluff”, vamos quebrar isso. Vou orientá -lo pelos principais benefícios fiscais (menos o hype), onde esse tipo de investimento pode se encaixar em seu plano e que perguntas fazer antes de ficar muito animado.
Como sempre, isso é educacional. Converse com seu CPA ou profissional de impostos antes de entrar.
Interesse de trabalho vs. direitos minerais
- Direitos minerais (Royalties): Você possui os direitos de subsuperfície, aluga -os a um operador e recebe renda de royalties com pouco envolvimento contínuo.
- Interesse de trabalho: Você possui uma porcentagem do projeto de perfuração/produção real, compartilhando custos e receitas. Essa rota envolve maior risco e responsabilidade, mas também é onde os benefícios fiscais materiais geralmente aparecem.
Os principais mecanismos tributários
Quando você investe em um interesse de trabalho, o código tributário trata certos custos de maneira diferente do que faria em um investimento típico, e é daí que vem grande parte do apelo.
Vale a pena entender dois conceitos principais: Custos de perfuração intangíveis (IDCs) e esgotamento.
Custos de perfuração intangíveis (IDCs)
Essas são as despesas que fazem uma perfuração de um poço, mas não podem ser revendidas mais tarde. Coisas como mão -de -obra, preparação do local e suprimentos que são usados no processo. Como eles não têm valor duradouro por conta própria, o IRS permite que os investidores deduza a maioria desses custos de uma só vez no primeiro ano ou se espalhem ao longo de vários anos.
Em muitos projetos, os IDCs representam 60 a 80% da conta total de perfuração, portanto a dedução de impostos em potencial pode ser significativa se você tiver um lucro tributável para compensar.
Esgotamento
Uma vez que um poço começa a produzir, você também pode se qualificar para o que é chamado de dedução de esgotamento. Pense nisso como a depreciação do setor imobiliário: à medida que o petróleo ou gás é retirado do solo, o código tributário permite que você explique esse declínio natural em valor, reduzindo a receita tributável vinculada à produção.
Nem todo investidor se qualifica para o esgotamento da mesma maneira, e as regras podem ser complexas; portanto, essa é uma área em que a orientação do seu CPA é especialmente importante.
Juntos, IDCs e esgotamento formam a espinha dorsal das vantagens fiscais na propriedade de juros de trabalho. Um ajuda as deduções de carga frontal quando um projeto começa, e o outro pode suavizar a conta de impostos ao longo do tempo à medida que a produção ocorre.
Como esses benefícios aparecem na prática
Tempo: As deduções do IDC são frequentemente carregadas dianteiras, o que significa que a potencial alívio tributário pode ocorrer antes que a produção completa aumente a capacidade de deduzir no primeiro ano (ou amortizar mais de 60 meses) pode ajudar a compensar a renda do ano atual, sujeita às eleições e seus fatos.
Magnitude: Como o IDCS pode ser uma parcela importante dos gastos totais de perfuração (a referência cita de 60 a 80%), o potencial de dedução não é trivial. Dito isto, a porcentagem real varia de acordo com o projeto, e as deduções são importantes apenas se você tiver um lucro tributável para compensar (e se as eleições forem executadas adequadamente).
Fase de produção: Como (e se) os poços produzem, o esgotamento pode reduzir ainda mais a receita tributável vinculada a volumes extraídos, de acordo com as referências. A aplicabilidade e o método devem ser modelados com seu consultor tributário.
Como os médicos podem enquadrar a decisão
Para muitos médicos, a maneira mais fácil de entender a propriedade de juros de trabalho é contrastá -la com os direitos minerais.
Os direitos minerais funcionam mais como possuir uma propriedade de aluguel sem inquilinos; Você coleta verificações de royalties com pouco envolvimento direto, mas também menos deduções tributárias iniciais. O interesse de trabalho, por outro lado, está mais próximo de se tornar um co-proprietário no “edifício” do próprio projeto: você compartilha os custos e os resultados, e os benefícios fiscais podem ser substanciais se bem estruturados.
Antes de avançar, ajuda a trazer perguntas direcionadas ao seu CPA para que você possa fundamentar a decisão em suas próprias circunstâncias.
Por exemplo, você pode perguntar:
- Dada minha renda e objetivos, devo deduzir os custos de perfuração intangível imediatamente ou espalhá -los por vários anos?
- Com base em como este projeto é estruturado, a depleção se aplica à minha parcela de produção e como isso afetaria meus retornos?
- Que tipo de manutenção de registros e documentação precisarei do operador para garantir que essas deduções se mantenham no tempo de imposto?
Ao enquadrar o interesse de trabalho dessa maneira, mais prático do que os direitos minerais, com maior variabilidade, mas também uma alavancagem tributária significativa, você pode decidir melhor se ela se encaixa no seu portfólio e sua tolerância ao risco.
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Resumindo
No final do dia, a propriedade de juros que trabalha pode ser uma ferramenta bastante poderosa em sua caixa de ferramentas tributárias, graças a coisas como deduções de custo de perfuração intangíveis e potenciais benefícios de esgotamento. Mas não se esqueça, isso não é investimento. Ele tem maior risco, custos compartilhados e uma curva de aprendizado.
Portanto, se você é um médico tentando aumentar sua eficiência tributária, lembre -se: a educação primeiro, a modelagem conservadora em segundo e as parcerias inteligentes sempre. A cauda fiscal nunca deve abanar o cão de investimento.
Se a idéia de possuir ativos reais e tangíveis no espaço energético dos EUA tem você curioso (e deveria), dê uma olhada no que ECKARD ENTERPRISES está fazendo. Eles são uma empresa familiar, com profunda experiência em direitos de mineral e investimentos em energia, e ajudaram muitos médicos como você navegar nesse espaço com confiança.
Você pode aprender mais em Eckardenterprises.com Ou apenas estenda a mão para fazer perguntas. Sem pressão, apenas informações.
Porque quando se trata de construir riqueza e reduzir os impostos, as oportunidades certas (e os parceiros certos) podem fazer toda a diferença.
Fique curioso, mantenha -se intencional e não tenha medo de fazer perguntas. Quanto mais você entende no que está se esforçando, melhores decisões que tomará.
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Peter Kim, MD é o fundador de Renda passiva MDo criador de Academia de Imóveis Passivose oferece educação semanal através de seu podcast de segunda -feira, o podcast Passive Renda MD. Junte -se à nossa comunidade no Grupo Passivo de Doc Doc Facebook.