Mqualquer Monevator Os leitores estarão colhendo generosos incentivos fiscais em suas contribuições de pensão disponibilizadas por meio esquemas de sacrifício de salário.
Mas o que é menos amplamente compreendido é que o sacrifício de salário pode funcionar contra você se diminuir seu salário abaixo dos limiares críticos ou se seu empregador não foi transparente sobre o que seu salário é oficialmente.
Os esquemas mal administrados operam em uma área cinzenta que deixa os funcionários no escuro sobre possíveis desvantagens – como o risco de redução de salário de redundância, pagamento por doença e outros benefícios – seja por acidente ou design sem escrúpulos. (Exclua conforme aplicável, embora possamos ficar sem nenhum deles no meio de um Recessão em todo o mundo).
O que é sacrifício de salário?
Os esquemas de sacrifício salarial são um contrato entre você e seu empregador para desistir de parte do seu salário em troca de um benefício não monetário, como contribuições de pensão, apoio à infância, bicicletas e carros de emissão ultra baixa.
O lado positivo é que você não paga impostos ou contribuições nacionais de seguros (NICs) sobre seu salário precipitado.
Seu empregador também não paga seguro nacional em seu salário sacrificado. Eles podem repassar suas economias para você, ou eles podem calcificá -la furtivamente para obter lucro extra.
HMRC não parece que se importa Um pouco enquanto certos limites forem observados.
Qual é a desvantagem do sacrifício salarial?
A desvantagem do sacrifício de salário é que reduz seu salário – e você assinou um contrato dizendo que concorda com isso!
Reduzir o seu salário pode reduzir seu direito a uma série de benefícios relacionados ao seu nível de ganhos, incluindo:
- Pagamento de redundância
- Aviso de pagamento
- Salas de pagamento
- Horas extras e bônus
- Pagamento de férias
- Pagamento doente
- Níveis de contribuição da pensão do empregador
- Cobertura vital
- Maternidade / pagamento de paternidade
- Pensão do estado
- Benefícios de desemprego
- Benefício de incapacidade
- Níveis de empréstimos hipotecários
- Níveis de empréstimo de cartão de crédito
Todos os itens acima dependem do seu nível de ganhos até certo ponto – ou dos seus ganhos que limpam determinados limites.
Seu empregador não tem obrigação de medir esses benefícios contra o seu salário pré-sacrifício (a menos que eles tenham concordado contratualmente isso com você).
Em alguns casos, é inteiramente fora de suas mãos de qualquer maneira. Você não deve estar em um esquema de sacrifício de salário se ele o derrubar abaixo do salário mínimo nacional (a menos que você esteja isento). Também pode não dar certo para você se você estiver sujeito ao Subsídio anual cônico. Dica: o HMRC está vivo a esta alcaparra e o salário sacrificado é adicionado de volta para calcular sua renda limite. É como atirar no Borg.
Sacrifício de salário: como isso poderia custar
Está tudo bem se seu empregador explicar claramente os problemas para você antes de assinar seu novo contrato sacrificar o salário.
(Sim … claro que eles fizeram.)
Como alternativa, tudo é groovy se o seu empregador for completamente confiável e não propenso a fazer sobre seus próprios funcionários quando o fluxo de caixa estiver apertado.
(Sou só eu, ou de repente está um pouco quente aqui?)
As coisas ainda estão em uma quilha relativamente uniforme se seu empregador explicar que você reteria um nocional salário ou sombra salário. Nesse caso, o seu salário pré-sacrifício conta quando o seu empregador calcula seu direito a benefícios contratuais que ele controla, a saber:
- Pagamento de redundância
- Aviso de pagamento e pagamento de férias
- Salas de pagamento
- Horas extras e bônus
- Pagamento contratual por doença
- Níveis de contribuição da pensão do empregador
- Cobertura vital
- Maternidade contratual / pagamento de paternidade
Se você não tem um acordo salarial nocional, os empregadores estão perfeitamente dentro de seus direitos de usar o seu inferior pagamento pós-sacrifício para calcular essas quantidades – embora elas deveria ter mencionado isso Antes de assinar você para sacrifício de salário. Eu digo que eles estão dentro dos direitos deles – obviamente você trabalha para o ScuzzBucket PLC se seu empregador fizer esse tipo de coisa … posso lhe interessar em um prospecto?
Os benefícios do estado são calculados usando seu salário pós-sacrifício e esse é o fim dele. Estes incluem:
- Pagamento por doença estatutária
- Maternidade Estatutária / Pagamento de Paternidade / Pagamento
- Direitos da pensão do estado
- Benefício de incapacidade
- Salário de luto dos pais
- Subsídio e subsídio de emprego e suporte do JobSeeker
Você pode garantir que você não venha com alguns desses benefícios (como pensão estatal), garantindo que seu salário não caia abaixo do limite mais baixo para contribuições nacionais de seguros ou que você já criou um registro suficiente de pagamentos já ou por meio de créditos.
Um empregador particularmente generoso pode efetuar um pagamento de ‘recarga’ não estatutário aos funcionários, se eles gostariam de cumprir qualquer déficit de direito estatutário.
(Boa sorte com isso!)
Sacrifício de salário: posso mudar meu acordo?
Você pode Mude seu acordo de sacrifício de salário, mas sua liberdade de manobra é limitada.
Seu contrato deve especificar seus ganhos em dinheiro e seu benefícios não monetários. Benefícios não monetários são benefícios para os quais seu empregador paga.
Seu contrato precisa alterar sempre que o contrato de sacrifício de salário mudar e, se você alternar entre benefícios em dinheiro e não em dinheiro com muita frequência, perderá suas vantagens fiscais.
O governo delineou certos ‘mudanças no estilo de vida‘que justifica uma rápida opção de seu acordo de sacrifício de salário.
Os eventos de exemplo incluem:
- Mudanças nas circunstâncias decorrentes diretamente como resultado de coronavírus (Covid-19)
- Casado
- Divórcio
- Parceiro ficando redundante ou grávida
Também vale a pena notar que seu empregador não pode forçá -lo a um esquema de sacrifício de salário, apenas para o caso de você estar se perguntando.
Sacrifício de salário: reduz minha subsídio anual de pensão?
O sacrifício de salário não deve ter nenhum impacto negativo em seu subsídio anual Embora, como sempre, com impostos, procure conselhos mais qualificados, se você estiver preocupado com isso.
O problema vai algo assim:
- Seu salário pré-sacrifício: £ 40.000
- Seu sacrifício de salário: £ 25.000
- Seu salário pós-sacrifício: £ 15.000
Isso faz com que o salário pós-sacrifício limite seu subsídio anual a £ 15.000 (menos do que você está contribuindo!) Porque seu alívio tributário é limitado a 100% do seu ganhos relevantes no Reino Unido por ano fiscal?
(Estou excluindo aqueles que desencadearam a compra de dinheiro para compra anual (MPAA) ou o subsídio anual cônico.)
Seus £ 40.000 Subsídio anual de pensão Para pensões de contribuição definida, consiste em:
- Suas contribuições pessoais
- Contribuições do seu empregador
- Contribuições de terceiros-qualquer outra pessoa que gentilmente chegue para você
Se o total combinado dessas contribuições ultrapassar seu subsídio anual e seu leve adianteentão você está cobrando uma taxa fiscal.
Você recebe benefícios fiscais em seu contribuições pessoais Até 100% de seus ganhos relevantes no Reino Unido ou seu subsídio anual, o que for menor.
Seu Contribuições do empregador não estão sujeitos ao seu limite de ganhos relevantes no Reino Unido, apenas o seu limite anual de subsídios anuais de £ 40.000.
Old Mutual coloca sucintamente:
As contribuições pessoais podem ser limitadas pelos ganhos relevantes do Reino Unido, mas as contribuições do empregador não são.
Enquanto isso, o sacrifício de salário converte seu salário em uma contribuição de pensão do empregador como explicado pelo consultor da PRU:
Um funcionário também pode economizar imposto de renda e contribuições nacionais de seguros (NIC), usando um acordo de sacrifício de salário.
É aqui que eles têm um contrato com seu empregador para trocar parte de seu salário grave (antes do imposto) por um benefício não monetário, como uma contribuição de pensão do empregador.
Portanto, tudo bem se o sacrifício de salário reduzir o seu salário abaixo do nível de suas contribuições totais de pensão – porque seu sacrifício é classificado como contribuições do empregador e essas não atraem alívio fiscal.
No entanto, as contribuições pessoais acima do seu salário pós-sacrifício também não obterão ajuda fiscal.
Tudo isso é aparentemente confirmado pelo próprio governo Calculadora de subsídio anual de pensão O que não pergunta quanto você ganhou durante o ano fiscal. Só está interessado se você excedeu o limite de £ 40.000 ou se você tropeçou no MPAA ou cônico anual.
Sacrifício de salário em uma crise
Fico feliz no máximo meu sacrifício de salário há anos para atingir Independência financeira. Eu não sabia sobre as desvantagens, nem fui informado delas quando me inscrevi.
Isso me deixa profundamente desconfortável com o que acontecerá, caso eu pegue uma bala. Talvez esteja tudo bem, talvez não.
Não gosto de áreas cinzentas e – dado que enfrentamos uma recessão de proporções bíblicas – cortei meu sacrifício de salário ao osso.
Leve está firme,
O acumulador