Um guia fiscal para canadenses com deficiência

Depois vem a temporada de impostos. Não faltam programas disponíveis para canadenses deficientes, incluindo créditos fiscais e planos de poupança – mas navegar por eles pode ser cansativo e demorado.

Yannick Lemay, especialista tributário da H&R Block Canada, descreve-o como “um oceano” de informações. “Existem programas federais; também existem programas provinciais, créditos provinciais, dependendo de onde você mora. Às vezes, até os municípios podem ter subsídios ou outros programas específicos”, diz Lemay, “Portanto, há muita informação por aí.”

Então, por onde você começa? Os especialistas que falaram com a MoneySense oferecem pontos de partida práticos – não apenas para pessoas com deficiência, mas também para cuidadores, familiares e pais que apoiam uma criança com deficiência.

Verifique a elegibilidade do seu crédito fiscal por invalidez

Vamos começar com o grande. Desde que foi introduzido em 1988, o Crédito Fiscal para Incapacidadeou DTC, representa uma das maiores isenções fiscais para pessoas com deficiência no Canadá. Para o ano fiscal de 2025, vale US$ 10.138 para adultos e US$ 16.052 para crianças. Por ser um crédito não reembolsável, ele não gerará um reembolso por si só se você não dever impostos – mas pode ser transferido para um membro da família que o apoia, como cônjuge ou pai, para reduzir sua conta de impostos.

Essa transferibilidade é muitas vezes esquecida. Olivier Plourde, fundador do T2 Tax Pro, diz que algumas pessoas não se inscrevem porque presumem que sua renda é muito baixa para que o crédito tenha importância.

“Eles acham que não se qualificam, mas são elegíveis”, diz ele. “Se tiverem baixos rendimentos e não pagarem muitos impostos, podem pensar que não é uma boa ideia passar pelo processo para reclamar o DTC, mas na verdade, poderiam transferir o crédito para outra pessoa.”

A qualificação para o DTC requer uma inscrição e certificação médica. Embora os critérios tenham sido alargados nos últimos anos para reflectir melhor as condições de saúde mental e outras deficiências, permanece o padrão de que a sua deficiência deve ter uma “restrição acentuada” na vida quotidiana. Em termos práticos, isso geralmente significa que a deficiência durou (ou deverá durar) pelo menos 12 meses, está presente pelo menos 90% do tempo e faz com que atividades básicas como caminhar, vestir-se ou usar o banheiro demorem significativamente mais tempo. Você pode combinar múltiplas deficiências para atingir esse limite.

Se você está preocupado por ter perdido sua janela, há alguma flexibilidade. Uma vez aprovado, o DTC pode ser aplicado retroativamente por até 10 anos de declarações fiscais. Também há uma opção no formulário para solicitar ao CRA uma reavaliação de devoluções anteriores. O tempo de processamento pode levar várias semanas, por isso é melhor aplicar o quanto antes. Também vale a pena verificar os créditos e apoios provinciais relacionados.

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Mesmo que você não tenha certeza sobre a elegibilidade, Plourde diz que vale a pena explorar. “Marque uma consulta com o seu profissional de saúde e pergunte se ele pode preencher o formulário, o T2201”, diz. “Veja se você pode ter direito ao crédito fiscal.”

Verifique a elegibilidade para despesas médicas

Para muitos canadenses com deficiência, o maior item em seu orçamento são as despesas médicas – às vezes até excedendo os custos de moradia. Isto é muitas vezes agravado pelo facto de muitos também viverem abaixo do limiar da pobreza.

O sistema tributário oferece algum alívio, mas pode ser complicado descobrir quais despesas se qualificam. O governo federal mantém uma lista pesquisável de despesas médicas elegíveis, incluindo aquelas que são totalmente elegíveis, aquelas que são condicionalmente elegíveis e aquelas que requerem aprovação para o Crédito Fiscal para Deficientes (DTC), que muitas vezes funciona como uma porta de entrada para outros apoios governamentais.

Alguns itens são simples: despesas como cateteres ou insulina são claramente elegíveis. Outros dependem das circunstâncias. Certos procedimentos, como cirurgia reconstrutiva ou atendimento em uma casa de repouso, podem ser qualificados, e alguns pedidos exigem prescrição ou elegibilidade para DTC. Claro, também existem despesas que não são elegíveis, como inscrições em academias.

O resultado é um sistema que faz oferece suporte, mas requer uma navegação cuidadosa para acessá-lo totalmente.

Reivindicar custos de reforma de casa

As renovações são outra área onde os custos relacionados com a deficiência podem ser elegíveis para alívio através do Crédito fiscal para acessibilidade residencial (HATC). Em termos simples, é um crédito não reembolsável que ajuda a compensar o custo de tornar uma casa mais segura ou acessível.

Então, o que conta? De um modo geral, as renovações elegíveis são mudanças permanentes que tornam a sua casa mais acessível ou habitável para a pessoa com deficiência. Geralmente são mudanças estruturais – e não itens que você pode levar quando se muda. Uma residência elegível é onde a pessoa com deficiência mora e pode incluir o que é conhecido como um indivíduo elegível, como um cônjuge ou pai que está se inscrevendo junto com você. Você se qualifica se tiver recebido o Crédito Fiscal por Incapacidade ou se tiver mais de 65 anos.

Para 2025, você pode reivindicar até US$ 20.000 em despesas elegíveis. Tal como acontece com outros créditos não reembolsáveis ​​​​(como o DTC), o benefício não oferece reembolso em dinheiro; reduz o valor do imposto devido. Os custos elegíveis incluem materiais de construção, mão de obra profissional, determinados trabalhos realizados por membros da família (se eles estiverem registrados no GST/HST) e despesas relacionadas, como licenças ou aluguel de equipamentos, se você mesmo estiver fazendo o trabalho. Se uma despesa for elegível tanto como despesa médica quanto como parte do HATC, você poderá reivindicá-la duas vezes.